Вернем часть денег за ипотеку законно: налоговый вычет

Два налоговых вычета при ипотеке: общие правила

Налоговый вычет — возврат уплаченного гражданином налога НДФЛ. Право на его получение имеют только те, кто официально трудоустроен и за кого работодатель платит налоги.

При ипотеке можно получить два налоговых вычета — имущественный за покупку недвижимости и по процентам, которые выплачиваются за жилищный кредит.

При покупке жилой недвижимости покупатель имеет право вернуть 13% от стоимости жилья. Вычет возможен от суммы до 2 млн рублей. Соответственно, максимально государство возвращает 260 000 рублей. Если жилье стоило дороже 2 млн рублей, имущественный вычет все равно не превысит 260 000 рублей.

Если жилье куплено в ипотеку, заемщик может вернуть выплаченные проценты. В данном случае возвращают также 13%, но от суммы до 3 миллионов рублей. В итоге максимальная выплата налогового вычета по ипотечным процентам составляет 390 000 рублей.

Таким образом, заемщик получает два отдельных вычета: от стоимости недвижимости и от суммы выплаченных процентов по ипотеке. Максимальная сумма возврата — 650 000 рублей.

Право на имущественные вычеты предоставляется один раз в жизни. Человек только раз может вернуть до 260 000 рублей от суммы, потраченной на покупку недвижимости, и один раз, независимо от количества ипотечных кредитов за жизнь, 390 000 рублей — за проценты, выплаченные по ипотеке. Если при получении вычета по процентам вы получили не все 390 000 рублей, нельзя добрать остаток до этой суммы по другому ипотечному жилью.

Когда вычет по ипотеке невозможен

Есть случаи, когда вычет по выплаченным процентам по ипотеке не вернут. Так, вычет невозможен, если речь о военной ипотеке, при которой заемщик не использует личные деньги. Другой вариант — если вычет уже был получен по другой сделке (его возможно оформить только с одного объекта недвижимости). Нельзя получить вычет, если ипотека оформлена на апартаменты или участок земли из категории «Садоводство».

Ну, и напоследок довольно распространенный случай, когда объект недвижимости приобретен у близкого родственника (ведь сделка «между своими» не такая рискованная с точки зрения вероятности мошенничества). Юристы это называют сделкой со взаимозависимыми лицами.

Какую сумму можно получить

Кроме максимальной суммы, у налогового вычета по ипотеке есть два условных ограничения: сколько налогов заплатил заемщик в текущем периоде и сколько процентов он заплатил банку в текущем периоде.

Заявление на получение вычета можно подавать каждый год, раз в 2 или 3 года. Но налоговая декларация подается только за последние 3 года. То есть, если с момента заключения кредитного договора прошло 4 года и больше, вы сможете получить все проценты, выплаченные банку с начала действия ипотеки, но при подаче налоговых деклараций за последние 3 года. Скажем, если вы взяли ипотеку в 2021 году, а подали на вычет в 2025-м, вам полагается возврат части суммы за проценты, уплаченные в 2022-2024 годах, но не в 2021-м.

Ограничения по зарплате связаны с тем, что налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую. То есть если вы решили в 2025 году получить возврат процентов по ипотеке за 2024-й, вам вернут сумму из расчета 13% от выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в прошлом году.

На какие проценты дается налоговый вычет по ипотеке

По закону возврату подлежит только сумма уже уплаченных банку процентов. То есть, если в графике платежей есть переплата в 3 миллиона рублей, это не значит, что вы сразу можете претендовать на получение 390 000 рублей. Если сумма кредита небольшая, вычет выплачивается постепенно.

Чаще всего схема налогового вычета при ипотеке выглядит так:

• После открытия ипотеки оформляется вычет от стоимости самой недвижимости (до 260 000 рублей).
• Затем в течение трех лет с момента начала выплаты кредита или еще позже оформляют возврат процентов по ипотеке. К этому времени их сумма успевает накопиться до возможного максимума (390 000 рублей).

Каждый досрочный платеж уменьшает общую сумму процентов, с которой можно получить вычет

Кто может получить вычет по ипотеке

На вычет может претендовать только официально трудоустроенный заемщик, работодатель которого выплачивает за него НДФЛ. Если ипотеку оформляют супруги как созаемщики, оба вправе получить свои вычеты. То есть, каждый из них имеет право на свои 260 000 рублей за покупку жилья и 390 000 рублей за проценты по ипотеке.

Когда оформить налоговый вычет по процентам

Заявление на получение первой выплаты можно подавать уже в следующем году после получения права собственности или подписания акта приема-передачи жилья. Но если вы получили ипотечный кредит, скажем, в сентябре 2024 года, то в 2025 году придет вычет только за 3-4 месяца. Выгоднее дождаться как минимум 2026 года и получить вычеты сразу за 2024 и 2025-й.

Можно подавать заявление на получение налоговых вычетов (сначала за покупку недвижимости, потом за проценты) каждый год после оформления сделки. Можно подавать заявления каждые 2 или 3 года, если есть желание накопить сумму возврата побольше.

Если в течение первых трех лет право на получение вычета за уплаченные проценты не исчерпано, им можно воспользоваться в любой момент в последующие годы, пока ипотечный кредит не будет закрыт.

Первый шаг оформления вычета — сбор пакета документов. От заемщика требуются:

• декларация 3-НДФЛ за каждый год. Для этого нужно заполнить налоговую декларацию на сайте Федеральной налоговой службы;
• паспорт;
• справка 2-НДФЛ от работодателя за период, за который планируется получить вычет;
• кредитный договор;
• справка из банка об уплаченных за указанный период процентах.

Если работодателей за этот период было больше одного, справки 2-НДФЛ нужны от каждого из них. Если заявления подают супруги, каждый подает отдельное заявление и собирает свой пакет документов.

Далее пакет необходимых документов надо передать в ФНС. Заявление на получение вычета можно заполнить в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой.

На сайте ФНС можно подать заявление в упрощенной форме: в личном кабинете будет предзаполненное заявление на вычет на основе уже имеющихся у налоговой службы сведений. Останется только подписать его с помощью электронной подписи.

Кaк получить вычет c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля

Есть вариант оформить заявление на получение вычета у работодателя. работодатель просто не будет удерживать с заемщика НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного ему налогового вычета. Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года.

Алгоритм действий таков:

1. Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
2. Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
3. Написать в бухгалтерии работодателя заявление на предоставление налогового вычета.

После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша». Сумма вычета процентов по ипотеке в таком варианте также не превышает 390 000 рублей.

Если вычет на проценты оформлен по стандартной схеме, проверка документов займет 3 месяца. После одобрения ФНС переводит деньги на указанный расчетный счет в течение 1 месяца.

Как получить вычет супругам-созаемщикам

Если ипотеку оформляют супруги, каждый из них вправе получить свой налоговый вычет как за приобретение недвижимости, так и за ипотечные проценты в рамках установленных законом сумм.

В таком случае возможны два варианта действий:

1. Вычеты оформляет только один супруг, у второго остается это право для будущих ипотечных сделок;
2. Вычеты оформляют оба супруга — в этом случае суммарно вычет выплачивается быстрее, семья получает более значительную сумму.

Вместе оформлять вычет вправе только официально трудоустроенные супруги. Суммарно от сделки они смогут получить 1,3 млн рублей — по 650 000 каждый.

Каждый из супругов собирает пакет документов отдельно на себя. Далее они вместе подают налоговые декларации в ФНС с полным комплектом документов, включая заявление о распределении имущественного вычета.

Также можно получить налоговый вычет по ипотеке, если кредит был рефинансирован. Суммы вычета такие же — 260 000 за покупку жилья и 390 000 за проценты по ипотечному кредиту.

Узнайте, что
о вас пишут банки!

Проверьте свою кредитную
историю на сайте НБКИ

Получить бесплатно Два первых
запроса в год

Реклама АО «НБКИ» erid LjN8Jy5r7